Фиктивные фирмы создаются не для осуществления предпринимательской деятельности, а для совершения незаконных финансовых операций, связанных с обналичиванием денежных средств, либо используются для совершения хищений.
Для создания таких фирм преступники действуют через подставных лиц; гражданину за денежное вознаграждение злоумышленники предлагают зарегистрировать на себя юридическое лицо или стать директором уже в зарегистрированном юридическом лице.
За совершение указанных действий предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 до 300 тысяч рублей (или в размере заработной платы или иного дохода за период от 7 месяцев до 1 года), либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.
За совершение преступления с использованием своего служебного положения (например, сотрудник органа регистрации юридических лиц, чья трудовая деятельность непосредственно связана с внесением сведений о юридическом лице в единый государственный реестр) либо группой лиц по предварительному сговору предусмотрено более строгое наказание – штраф от 300 до 500 тысяч рублей (или в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 года до 3 лет), либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до 5 лет.